Impôts de la Sàrl en Suisse
En tant que personne morale, la Sàrl paie ses propres impôts – et ses distributions sont aussi imposées (c’est la double imposition économique). Cela semble coûteux, mais se laisse nettement optimiser grâce au bon dosage entre salaire et dividendes et au choix du siège. Voici l’essentiel.
Impôt sur le bénéfice et impôt sur le capital
La Sàrl paie l’impôt sur le bénéfice (Confédération, canton, commune) et l’impôt sur le capital sur ses fonds propres. Point clé : la charge varie fortement selon le canton – dans les cantons à faible fiscalité comme Zoug, Nidwald ou Lucerne, tu paies nettement moins qu’ailleurs. Le siège est une décision fiscale.
Salaire ou dividende ? – le levier principal
En tant qu’associé-gérant, tu te verses un salaire et/ou des dividendes. Le salaire réduit le bénéfice de l’entreprise, mais entraîne des cotisations sociales ; les dividendes bénéficient d’une imposition privilégiée, mais sont imposés deux fois. Règle empirique : d’abord un salaire conforme au marché (conforme à l’AVS), le reste en dividende – le dosage optimal dépend du montant et du canton.
TVA – et planification avec planix
À partir de CHF 100'000 de chiffre d’affaires annuel, la Sàrl est assujettie à la TVA et s’annonce auprès de l’Administration fédérale des contributions ; en dessous, l’assujettissement est facultatif. planix calcule pour toi salaire, dividende et charge fiscale directement dans le plan financier, pour que tu sois bien organisé dès le départ – gratuitement.
Questions fréquentes
Comment une Sàrl est-elle imposée en Suisse ?
Par l’impôt sur le bénéfice et l’impôt sur le capital sur les fonds propres. Le salaire (cotisations sociales, impôt sur le revenu) et les dividendes sont en outre imposés. Le canton influence fortement le montant.
Salaire ou dividende : qu’est-ce qui est plus avantageux ?
Le plus souvent un mélange : un salaire conforme au marché plus des dividendes. L’optimum dépend du montant, du canton et de ta situation en matière d’assurances sociales – planix t’aide à le calculer.
Prêt à créer ton entreprise ?
Commence gratuitement avec planix – sans inscription. Orientation, feedback et prochaines étapes, vérifiés en profondeur en 24 heures max.
- Plus de 600 fondateurs accompagnés
- Entreprise suisse
- Commencez gratuitement, sans inscription